KYC steht für „Know Your Customer“ (Kenne deinen Kunden) und ist ein wichtiges Verfahren in verschiedenen Branchen, insbesondere im Finanzsektor und in der Wirtschaft. Es bezieht sich auf den Prozess, bei dem Unternehmen und Institutionen die Identität und Informationen ihrer Kunden sorgfältig überprüfen, bevor sie Geschäftsbeziehungen eingehen oder Transaktionen durchführen.

Das Hauptziel von KYC besteht darin, Geldwäsche, Betrug, Terrorismusfinanzierung und andere illegale Aktivitäten zu verhindern. Durch die gründliche Prüfung der Kundenidentität können Unternehmen sicherstellen, dass sie nur legitime und rechtschaffene Transaktionen abwickeln und dabei die Vorschriften und gesetzlichen Bestimmungen einhalten.

Muss ich als Steuerberater bei Neu-Mandanten eine KYC-Prüfung durchführen?

Als Steuerberater unterliegen Sie den Bestimmungen des Geldwäschegesetzes (kurz GWG, § 2 Abs. 1 Nr. 12 GwG), welches zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung erlassen wurden. Das GWG verpflichtet Sie dazu, eine sogenannte „Kunden-Due-Diligence“ (CDD) durchzuführen, die im Wesentlichen einer KYC-Prüfung (Know Your Customer) entspricht.

Die Prüfung zielt darauf ab, die Identität Ihrer Mandanten zu überprüfen und die Hintergründe von Geschäftsbeziehungen zu verstehen, um Risiken im Zusammenhang mit Geldwäsche oder anderen kriminellen Aktivitäten zu identifizieren und zu minimieren. Diese umfasst in der Regel:

1. Identifizierung und Verifikation der Identität des Mandanten: Sie müssen sicherstellen, dass Sie die Identität Ihres Mandanten anhand von geeigneten Dokumenten (z. B. Ausweisen, Reisepässen, etc.) überprüfen und verifizieren.
2. Identifizierung der wirtschaftlich Berechtigten: Sie müssen die tatsächlichen Eigentümer des Mandanten ermitteln, insbesondere wenn es sich um juristische Personen oder komplexe Strukturen handelt.
3. Überwachung und Dokumentation von Transaktionen: Sie sollten alle Transaktionen und Geschäftsbeziehungen genau dokumentieren und bei verdächtigen Aktivitäten angemessene Maßnahmen ergreifen.
4. Regelmäßige Aktualisierung der Daten: Sie sollten die Informationen Ihrer Mandanten in angemessenen Abständen überprüfen und aktualisieren.